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初创企业的实用锦囊及常见问题

在港营商时,您可能不时会感到有些困惑,尤其是如何正确地履行本地合规职责。
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小秘诀 !

无论您的业务目前处於哪个阶段,会计都是您不可忽视的重要一环。有些人或会低估会计的重要性,但事实上,您很容易会忽略一些细节,造成不必要的麻烦。以下是一些热门的常见问题,让您透彻了解每个步骤

 

1. 我何时需要向税务局递交第一份审计报告?

如您已经成立了香港公司,您将在公司成立後约 18 个月内收到第一份利得税报税表,因此,您需要准备好会计记录,并在 3 个月内将第一份审计报告连同完整的报税表一并提交至税务局。此後,您每年将收到一次利得税报税表,即表示您每年都要妥善准备会计记录和审计报告。

 

2.  如何订立我的财务截止日期?

大部份香港公司将其财务截止日期订为12 31 日或 3 31 。有些外国公司选择将其订为 12 月底,以配合公司的海外会计惯例。如选择 3 月底,便可配合香港政府的财务截止日期。当然,您可按自己的偏好选择其他月份。

 

3. 我可以自行处理会计和审计工作吗?

您当然可以自行处理会计工作,但审计工作则需由香港注册会计师来完成。在初期(即公司成立的首数年),公司的财务报告结构需要奠定良好基础,同时还要妥善准备损益表丶资产负债表丶试算表和总帐。因此,聘用一间专业公司来处理会计报告会带来不少裨益,当公司逐渐发展更为复杂的业务时,这些好处和优势将更为明显。

有些人可能认为他们可自行处理会计工作,并将一些简单的记帐记录交给注册会计师作审计之用。然而,这并不可行,这些记帐记录不足以进行您的公司审计。您必须以适当及精确的方式完成完整的会计记录,包括损益表丶资产负债表等,以便审计师每年进行评估,而一间专业公司可以为您提供一站式的服务,满足您所需。更重要的是,如果您已正确建立了会计和审计报告,当您在後期开始获得利润时,便有机会在财务报告中实行高效的税务规划。

 

4.  如我尚未开业或未产生收入,是否需要准备审计报告?

如您尚未开业,您可向税务局申报为「未开业」,从而无需递交审计报告。当您的公司开始经营并赚取利润後,您必须向税务局递交第一年和随後几年的财务报表,您的公司亦将须缴交利得税。

如果您正在经营业务,但并无任何业务交易或产生任何收入,您仍需递交利得税报税表,并附上审计报告您可委任一名税务代表,该代表可确定您是否已正确填报报税表,并准时递交予税务局。

 

5.如果我成立离岸公司,可以不递交审计报告吗?

这视乎您选择的司法管辖区,以及您的公司有否参与任何的香港业务。如果您选择了免税司法管辖区如塞舌尔或英属维尔京群岛,而且您的公司并无参与在香港产生或来自香港的贸易丶专业或业务,便无需递交审计报告(因香港并非您所选的司法管辖区,您甚至不会收到税务局发出的利得税报税表)。

然而,如果您的离岸公司在香港参与从香港获得利润的业务,便应向税务局申报,您的公司将须缴交香港利得税,您亦需要编制一份审计报告。无论您经营的是香港还是离岸公司,我们都建议您向有经验的税务顾问寻求协助。这实属明智之举,顾问能为您的公司制定妥善全面的税务规划,让您在初期便能建立良好的财务管理基础。

 

6. 延迟会计和审计工作可能会导致甚麽後果?

如果您无法按时完成会计和审计报告,您将无法完整填报利得税报税表。如果您先前有应予评税的利润,税务局将根据您之前的报税记录发出评税估算以估计您应缴税项的金额。如您不同意该估算金额,您必须在通知日期後的一个月内提出异议。否则,即使在如果您有正确提交报税表便无需支付该税项金额的前提下,此评估也很可能会成为「最终」结果。

在这个情况下,如您仍然未能递交完整的报税表,或报税表内有任何错误,即使已经发出评税估算结果,您可能仍会被罚款港币 10,000 元,以及需缴付三倍税额作为罚款。如尚未缴交税款,您应立即连同适当的罚款(如需要)缴交剩馀税款。否则将会收到法庭起诉您公司的传票。如果您遇到上述任何情况,感到无可适从,我们建议您尽快联络我们的专家或税务局。

 

7.在开始准备财务报告之前,我可在哪里获得一份必读清单?

我们早已为您准备妥当!您可仔细阅读以下清单,及早做好准备:

1. 公司注册文件副本,包括最新的商业登记证丶公司注册证书丶组织章程和周年申报表

2. 银行结单和公司/商业信用卡结单副本(如有)

3. 所有已签发的销售发票副本及相应的收据通知(如有)

4. 所有已收到的购买发票副本以及相应的付款通知书(如有)

5. 代表董事/员工以现金支付的费用发票/账单副本(如有)

6. 任何已签订的合同和协议副本,包括:-

雇佣合约;

销售/采购/服务协议;以及

租约

7. 税务局的利得税报税表副本(如已收到)

8. 截至会计截止日期的股票名单,股票详情需包括股票名称丶数量丶按购买成本和股票价值计算的每单位价格(如适用)

9. 附属公司经审计的财务报表(如适用)

10. 任何特别牌照(如证监会牌照及物业代理牌照)(如适用)

 

8. 为何人们喜欢集中处理公司秘书和会计工作?

如果您把公司秘书和会计/审计工作集中在同一个注册地址处理,您的服务供应商收到不同政府部门的信件後可及时提醒您,并建议处理方法。例如,如果您已经订阅了虚拟办公室地址计划,并同时委任该服务供应商出任您的公司秘书,当他们收到政府信件(如「续领商业登记证缴款通知书」)时,您将收到通知,以及获得正确处理此事宜的建议。因此,您不会再错过政府的重要信件,特别是需要立即采取行动的信件。

此外,如您也使用该公司的会计和审计服务,当政府向您发送雇主报税表或利得税报税表时,该服务供应商亦能提醒您,并在递交截止日期前建议您正确的处理方式,避免您因延误而被政府罚款。当然,您必须提早准备好审计报告,才能按时递交利得税报税表。

在这种情况下,一间可靠的服务供应商可为您提供周全的专业协助,您无需浪费时间与多方进行沟通,从而避免过程延误丶延迟递交丶文件遗漏,甚至因而被罚款的情况。此外,如果您使用我们的公司秘书服务,即可享有会计服务和审计安排的独家 9 折优惠。

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