初創企業的實用錦囊及常見問題

在港營商時,您可能不時會感到有些困惑,尤其是如何正確地履行本地合規職責。
於這裏查看我們精選的
小秘訣 !

無論您的業務目前處於哪個階段,會計都是您不可忽視的重要一環。有些人或會低估會計的重要性,但事實上,您很容易會忽略一些細節,造成不必要的麻煩。以下是一些熱門的常見問題,讓您透徹了解每個步驟

 

1. 我何時需要向稅務局遞交第一份審計報告?

如您已經成立了香港公司,您將在公司成立後約 18 個月內收到第一份利得稅報稅表,因此,您需要準備好會計記錄,並在 3 個月內將第一份審計報告連同完整的報稅表一併提交至稅務局。此後,您每年將收到一次利得稅報稅表,即表示您每年都要妥善準備會計記錄和審計報告。

 

2.  如何訂立我的財務截止日期?

大部份香港公司將其財務截止日期訂為12 31 日或 3 31 。有些外國公司選擇將其訂為 12 月底,以配合公司的海外會計慣例。如選擇 3 月底,便可配合香港政府的財務截止日期。當然,您可按自己的偏好選擇其他月份。

 

3. 我可以自行處理會計和審計工作嗎?

您當然可以自行處理會計工作,但審計工作則需由香港註冊會計師來完成。在初期(即公司成立的首數年),公司的財務報告結構需要奠定良好基礎,同時還要妥善準備損益表、資產負債表、試算表和總帳。因此,聘用一間專業公司來處理會計報告會帶來不少裨益,當公司逐漸發展更為複雜的業務時,這些好處和優勢將更為明顯。

有些人可能認為他們可自行處理會計工作,並將一些簡單的記帳記錄交給註冊會計師作審計之用。然而,這並不可行,這些記帳記錄不足以進行您的公司審計。您必須以適當及精確的方式完成完整的會計記錄,包括損益表、資產負債表等,以便審計師每年進行評估,而一間專業公司可以為您提供一站式的服務,滿足您所需。更重要的是,如果您已正確建立了會計和審計報告,當您在後期開始獲得利潤時,便有機會在財務報告中實行高效的稅務規劃。

 

4.  如我尚未開業或未產生收入,是否需要準備審計報告?

如您尚未開業,您可向稅務局申報為「未開業」,從而無需遞交審計報告。當您的公司開始經營並賺取利潤後,您必須向稅務局遞交第一年和隨後幾年的財務報表,您的公司亦將須繳交利得稅。

如果您正在經營業務,但並無任何業務交易或產生任何收入,您仍需遞交利得稅報稅表,並附上審計報告您可委任一名稅務代表,該代表可確定您是否已正確填報報稅表,並準時遞交予稅務局。

 

5.如果我成立離岸公司,可以不遞交審計報告嗎?

這視乎您選擇的司法管轄區,以及您的公司有否參與任何的香港業務。如果您選擇了免稅司法管轄區如塞舌爾或英屬維爾京群島,而且您的公司並無參與在香港產生或來自香港的貿易、專業或業務,便無需遞交審計報告(因香港並非您所選的司法管轄區,您甚至不會收到稅務局發出的利得稅報稅表)。

然而,如果您的離岸公司在香港參與從香港獲得利潤的業務,便應向稅務局申報,您的公司將須繳交香港利得稅,您亦需要編製一份審計報告。無論您經營的是香港還是離岸公司,我們都建議您向有經驗的稅務顧問尋求協助。這實屬明智之舉,顧問能為您的公司制定妥善全面的稅務規劃,讓您在初期便能建立良好的財務管理基礎。

 

6. 延遲會計和審計工作可能會導致甚麼後果?

如果您無法按時完成會計和審計報告,您將無法完整填報利得稅報稅表。如果您先前有應予評稅的利潤,稅務局將根據您之前的報稅記錄發出評稅估算以估計您應繳稅項的金額。如您不同意該估算金額,您必須在通知日期後的一個月內提出異議。否則,即使在如果您有正確提交報稅表便無需支付該稅項金額的前提下,此評估也很可能會成為「最終」結果。

在這個情況下,如您仍然未能遞交完整的報稅表,或報稅表內有任何錯誤,即使已經發出評稅估算結果,您可能仍會被罰款港幣 10,000 元,以及需繳付三倍稅額作為罰款。如尚未繳交稅款,您應立即連同適當的罰款(如需要)繳交剩餘稅款。否則將會收到法庭起訴您公司的傳票。如果您遇到上述任何情況,感到無可適從,我們建議您盡快聯絡我們的專家或稅務局。

 

7.在開始準備財務報告之前,我可在哪裡獲得一份必讀清單?

我們早已為您準備妥當!您可仔細閱讀以下清單,及早做好準備:

1. 公司註冊文件副本,包括最新的商業登記證、公司註冊證書、組織章程和週年申報表

2. 銀行結單和公司/商業信用卡結單副本(如有)

3. 所有已簽發的銷售發票副本及相應的收據通知(如有)

4. 所有已收到的購買發票副本以及相應的付款通知書(如有)

5. 代表董事/員工以現金支付的費用發票/賬單副本(如有)

6. 任何已簽訂的合同和協議副本,包括:-

僱傭合約;

銷售/採購/服務協議;以及

租約

7. 稅務局的利得稅報稅表副本(如已收到)

8. 截至會計截止日期的股票名單,股票詳情需包括股票名稱、數量、按購買成本和股票價值計算的每單位價格(如適用)

9. 附屬公司經審計的財務報表(如適用)

10. 任何特別牌照(如證監會牌照及物業代理牌照)(如適用)

 

8. 為何人們喜歡集中處理公司秘書和會計工作?

如果您把公司秘書和會計/審計工作集中在同一個註冊地址處理,您的服務供應商收到不同政府部門的信件後可及時提醒您,並建議處理方法。例如,如果您已經訂閱了虛擬辦公室地址計劃,並同時委任該服務供應商出任您的公司秘書,當他們收到政府信件(如「續領商業登記證繳款通知書」)時,您將收到通知,以及獲得正確處理此事宜的建議。因此,您不會再錯過政府的重要信件,特別是需要立即採取行動的信件。

此外,如您也使用該公司的會計和審計服務,當政府向您發送僱主報稅表或利得稅報稅表時,該服務供應商亦能提醒您,並在遞交截止日期前建議您正確的處理方式,避免您因延誤而被政府罰款。當然,您必須提早準備好審計報告,才能按時遞交利得稅報稅表。

在這種情況下,一間可靠的服務供應商可為您提供周全的專業協助,您無需浪費時間與多方進行溝通,從而避免過程延誤、延遲遞交、文件遺漏,甚至因而被罰款的情況。此外,如果您使用我們的公司秘書服務,即可享有會計服務和審計安排的獨家 9 折優惠。

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