初創企業的實用錦囊及常見問題

在港營商時,您可能不時會感到有些困惑,尤其是如何正確地履行本地合規職責。
於這裏查看我們精選的
小秘訣 !

作為一位精明企業家,應為填報報稅表做好準備。第1步要做的是,您應留意以下與稅務有關的客戶常見問題,了解建立填報報稅表的良好做法:

 

1.  我應填報哪種報稅表?

在發出第一次報稅表後,稅務局一般每年會向每名營商人士發出3種報稅表: 僱主報稅表、利得稅報稅表個別人士報稅表

稅務局將於每年四月的首個工作日發出僱主報稅表及利得稅報稅表,並於每年五月的首個工作日發出個別人士報稅表。您必須在報稅表發出之日起計1個月內完成填報;否則,您可能會被罰款甚至起訴。

 

2. 如我的公司只有一名董事,沒有任何僱員,我是否無需填報僱主報稅表?

無論您的公司在財政年度內是否有受薪僱員,收到僱主報稅表後,您必須在指定時間內填報。即使您沒有僱用其他人,您作為董事將收取董事袍金或董事薪金 (兩種向董事支薪的方式),二者均屬應課稅項。因此,無論您的僱員數目是多少 (一群員工或只有一名「員工」-  您自己),都應向稅務局填報僱主報稅表。

此外,如果您在上一個財政年度僱用了外判商 / 自由職業者或兼職員工 (例如為您的公司設計一份小冊子),無論他們位於香港還是外國,也應填報在遞交予稅務局的僱主報稅表中。別遺漏此部份,很多企業家都不為意要這樣做。

 

3. 我在僱主報稅表填報的資料應符合強積金計劃上的資料嗎?

當然要。您完成的僱主報稅表必須符合已登記的強積金計劃,因為您的公司可為員工的強制性,及自願供款申索不超過僱員總薪酬15%的稅項扣除 (此最高金額由強制性公積金計劃管理局宣佈)。無論您的香港僱員是全職員工、兼職員工還是自由職業者,如果您和員工之間有60天或以上的僱傭關係,便需要為他們登記強積金計劃,並在僱主報稅表中填報他們的資料 (如問題2所述)。對強積金登記有更多疑問?我們的薪酬團隊隨時為您效勞。

 

4. 我沒時間完成利得稅報稅表,可申請延長限期嗎?

好消息是,可以。如未能準時完成報稅表,可申請延遲提交。一般可在公司財政年度完結起延遲7個半月。限期可延遲至八月中或十一月中,視乎財政年度是在12月31日還是3月31日完結。如您在申請延期時遇到任何困難,可尋求專業中介公司的協助,助您向稅務局發送申請延期信件。

 

5. 有人告訴我,如我沒任何收入,可以不用填報利得稅報稅表。確實是這樣嗎?

不是,即使您的公司沒有任何利潤,您仍需要填報利得稅報稅表,並妥善準備審計報告和稅收計算。

不過,如公司在幾年後仍沒有任何利潤,您便不會再收到利得稅報稅表。在這種情況下,除非在本財政年度開始賺取利潤,否則公司無需聯絡稅務局。及後,您須在盈利年度結束後4個月內向稅務局發出應課利得稅通知。此外,您早前提交的個別人士報稅表記錄應符合利得稅報稅表的數字。

 

6. 為何我需要為離岸業務向香港政府填報報稅表?

如果您的企業有源自香港的利潤,即使您的公司在離岸司法管轄區註冊,您的利潤仍須繳納香港利得稅,您還需提交強制性的利得稅報稅表。不過,如果您的公司 (無論在香港或離岸司法管轄區註冊) 未有因在香港參與交易、專業工作或業務而在香港產生利潤,即您的公司完全在香港以外運作和產生利潤,您的公司便有可能申請為「離岸企業」。

若要符合離岸企業的資格,需滿足幾個條件,例如採購和銷售合約的條款完全與香港以外的供應商和客戶商議並執行;完全在香港以外的地方提供服務等。為證明所賺利潤不需繳納香港利得稅,建議您在初期與經驗豐富的中介公司進行妥善規劃。

 

7. 感到迷惘或需要協助?一間卓越的中介公司為您填報報稅表的好處

對和您一樣業務繁重的企業家來說,委任一間如協橋般可靠的中介公司來管理整個申請過程,一定是最輕鬆穩妥的選擇。我們將謹慎及妥善處理您的所有稅務申報 (即僱主報稅表、利得稅報稅表和個別人士報稅表等),因郵寄可能會引致延誤,我們會親手將表格遞交至稅務局,確保及時提交文件。

此外,我們的稅務專家可在協助準備公司的審計報告及填報報稅表時,提供適當的稅務優化建議,讓您享有最高的稅務效率。

與我們的內部稅務專業團隊對話,取得更多為公司填報報稅表的適當建議! 

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