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初创企业的实用锦囊及常见问题

在港营商时,您可能不时会感到有些困惑,尤其是如何正确地履行本地合规职责。
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小秘诀 !

作为一位精明企业家,应为填报报税表做好充足准备。首先,您应留意以下与税务有关的客户常见问题,建立良好的填报报税表做法:

 

1. 我应填报哪种报税表?
在发出第一次报税表後,税务局一般每年会向每名营商士发出 3 种报税表: 雇主报税表丶利得税报税表别人士报税表。 

税务局将於每年4月的首个工作日发出雇主报税表及利得税报税表,并於每年5月的首个工作日发出个别人士报税表。您必须在报税表发出之日起计1个月内完成填报,否则您可能会被罚款甚至起诉。

 

2. 如我的公司只有一名董事,没有任何雇员,我是否无需填报雇主报税表?
无论您的公司在财政年度内是否有受薪雇员,收到雇主报税表後,您必须在指定时间内填报。即使您没有雇用其他人,您作为董事将收取董事袍金或董事薪金(两种向董事支薪的方式),二者均属应课税项。因此,无论您的雇员数目是多少(一群员工或只有一名「员工」- 您自己),都应向税务局填报雇主报税表。

此外,如果您在上一个财政年度雇用了外判商/自由职业者或兼职员工(例如为您的公司设计一份小册子),无论他们位於香港还是外国,也应填报在递交予税务局的雇主报税表中。别遗漏此部份,很多企业家都不为意要这样做。

 

3. 我在雇主报税表填报的资料应符合强积金计划上的资料吗?
当然要。您完成的雇主报税表必须符合已登记的强积金计划,因为您的公司可为员工的强制性,及自愿供款申索不超过雇员总薪酬15%的税项扣除(此最高金额由强制性公积金计划管理局公布)。无论您的香港雇员是全职员工丶兼职员工还是自由职业者,如果您和员工之间有60天或以上的雇佣关系,便需要为他们登记强积金计划,并在雇主报税表中填报他们的资料(如问题 2 所述)。对强积金登记有更多疑问?我们的薪酬团队乐意随时为您效劳。

 

4. 我没时间完成利得税报税表,可申请延长限期吗?

好消息是,可以。如未能准时完成报税表,可申请延迟提交。一般可在公司财政年度完结起延迟7个半月。限期可延迟至8月中或11月中,视乎财政年度是在12月31日还是3月31日完结。如您在申请延期时遇到任何困难,可寻求专业中介公司的协助,助您向税务局发送申请延期信件。

 

5. 有人告诉我,如我没任何收入,可以不用填报利得税报税表。确实是这样吗?
不是,即使您的公司没有任何利润,您仍需要填报利得税报税表,并妥善准备审计报告和税收计算。

不过,如公司在数年後仍没有任何利润,您便不会再收到利得税报税表。在这种情况下,除非在本财政年度开始赚取利润,否则公司无需联络税务局。及後,您须在盈利年度结束後4个月内向税务局发出应课利得税通知。此外,您早前提交的个别人士报税表记录应符合利得税报税表的数字。

 

 6. 为何我需要为离岸业务向香港政府填报报税表?
如果您的企业有产生自香港的利润,即使您的公司在离岸司法管辖区注册,您的利润仍须缴纳香港利得税,而且您必须提交利得税报税表。不过,如果您的公司(无论在香港或离岸司法管辖区注册)未有因在香港参与交易丶专业工作或业务而在香港产生利润,即您的公司完全在香港以外运作和产生利润,您的公司便有可能申请为「离岸企业」。

若要符合离岸企业的资格,需满足几个条件,例如采购和销售合约的条款完全与香港以外的供应商和客户商议并执行丶完全在香港以外的地方提供服务等。为证明所赚利润不需缴纳香港利得税,建议您在初期与经验丰富的中介公司进行妥善规划。

 

7. 感到迷惘或需要协助?一间卓越的中介公司为您填报报税表的好处
对和您一样业务繁重的企业家来说,委任一间如协桥般可靠的中介公司来管理整个申请过程,一定是最轻松稳妥的选择。我们将谨慎及妥善处理您的所有税务申报(即雇主报税表丶利得税报税表和个别人士报税表等。),因邮寄可能会引致延误,我们会亲手将表格递交至税务局,确保及时提交文件。

此外,我们的税务专家可在协助准备公司的审计报告及填报报税表时,提供适当的税务优化建议,让您享有最高的税务效率。

与我们的内部税务专业团队对话,取得更多妥善填报公司报税表的建议!

 

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