有疑问吗?让我们来谈谈。

许多客户在寻求我们协助之前,总是在选择成立香港公司和离岸公司(如塞舌尔丶英属维尔京群岛)之间犹豫不决。在上一篇网志: 营运哪种企业实体更高效 - 香港公司还是离岸公司?我们已探讨了3个您要考虑周详的重要问题,但在公司成立後,您亦应不时查核所获得的利润是否来自香港。如果您发现您的香港公司利润完全来自香港以外地区,您便可能符合享有税务豁免的资格,因为这些利润无需缴纳香港利得税。我们将为您提供更多实例,让您深入了解。

 

 

大多数在香港开展业务的营商人士,均计划在香港进行商业活动,或者认为香港公司在商界的信誉超卓,因此在香港创立公司。然而,我们也遇过一些特殊情况,有些客户可能在公司运作一段时间後,发现公司并没有在香港参与任何专业或业务,故此希望向税务局申请成为离岸公司。

境外利润豁免申请主要可分为两种:利得税薪俸税:-

>>有关利得税,您必须确定您的商业利润是怎样在香港产生或衍生。请查看以下问题并了解更多:

问题: 业务的组织结构是甚麽?
问题: 如何制定服务协议?
问题: 由谁提供服务?这位人士身处哪里?
问题: ?如何支付和收取款项?

如果以上问题的答案都是香港以外的地方,您可考虑谘询协桥顾问,了解是否应该申请境外利润豁免。

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>>至於薪俸税,取决於个别人士的受雇收入是否在香港产生。无论您是普通员工丶高级管理层或董事,请查看以下3个关键问题,清晰了解您的税务状况:

问题: 您在香港提供服务吗?不是?
问题: 您居住在香港超过60天吗?不是?
问题3 : 您有缴交外国税项吗?有?

例如,如果您是一名被雇用为香港公司董事的外国人(有雇佣合约),在一年内仅有57天居於香港,便可考虑为工作薪酬申请境外利润豁免。我们建议您先联络税务顾问,以取得全面的专业建议。

 

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以上问题和例子只供参考,每个个案均必须由经验丰富的税务专家进行个别评估。协桥的税务专业团队可为您的公司个案和报告进行初步报税审查,让您无需再为此担忧(尤其当您身处外国)。如果您是我们的现有会计客户,可免费享用此服务。

及早准备,免却烦恼。一般来说,整个程序将持续几个月甚至超过一年,视乎个案的复杂程度而定。因此,请即谘询我们,及时提早准备和递交申请。如果您需要递交第一份利得税报税表(自公司成立18个月)及完整的审计报告,我们会以合法格式为您安排。如果您决定申请境外利润豁免,我们会替您提交予税务局。之後,您将收到一份查询信件,您必须在1个月内回覆信内问题。指定的税务代表将以您的名义进行这些程序,包括处理税务局的所有信件,并提供适当的资料和回覆。.

如申请成功,数年後税务局将再次评估您的个案,包括您最近的利润是否须缴付香港利得税,因此您并不会经常收到填报报税表通知。 请即谘询我们经验丰富的团队,善用宝贵时间和省却麻烦!

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一晃眼,又是一年之始,年初也是重新思考如何筹划业务的好时机。此外,您亦需注意所有的本地合规责任,尤其如果您是外国企业家,否则可能影响您的公司运作。 您还记得吗?没错,当进行税务规划时,千万别忘记「越早越好」这个道理,并应提早为今年4月准时向税务局报税做好准备,因为时间所馀无几了。

感到一筹莫展?如果您拥有香港业务,请留意我们将深入探讨的一些基本填报报税表和税务规划事项:

 

 

了解税务合规

税务局将向在香港开业一年以上(自公司注册成立日期起)的营商人士发放3类年度报税表: 雇主报税表丶利得税报税表和个别人士报税表。不同报税表均有不同税务合规要求。以雇主报税表为例:您必须为员工递交几类强制性文件(例如,完整的BIR56A表格和IR56B表格── 雇主填报的薪酬及退休金报税表丶完整的IR6036B表格── 申报支付员工以外的其他人士的薪酬)。看到这些要求时,您可能会感到困惑,并担心填错,甚至担心在最坏的情况下报税表会遭到拒绝。

因此,如果您不熟悉香港的税务合规要求,报税可以让人烦恼不已(虽然香港的报税制度相对简单,但由於监管系统发展完善,填报文件的要求较为严格)。如果您将所有填报报税表的事宜交由一间信誉良好丶专业而经验丰富的香港机构管理,报税对您来说定必轻而易举。

 

准确和高效

请谨记:如果您在初期就没有正确建立会计和审计报告,那麽在後期业务开始赚取可观利润时,便难以在财务报告中进行有效的税务效率计划。 有些人可能会认为,他们的资源有限,只需为业务准备一些简单的记账记录即可,这绝对是一种误解。因为一般来说,每间香港企业每年都必须向政府提交审计报告。如果没有将全套完整的会计记录,包括损益表丶资产负债表丶总账丶试算表等交给审计师评核,他们就无法完成审计程序,亦几乎无法提供任何税务合规的策略建议。
事实上,觅得一间可靠的会计服务供应商,并非想像中困难(和昂贵),参阅此处,即可查看价格。 预先妥善安排您的会计和审计报告後,您便能提前查看业务的整个财务概况,并获得税务计算资料,以最有效的方式处理您的财务策略。

然而,财务报告是否准确和完善并非唯一的着眼点,时间也是关键因素之一。您绝不会想因逾期递交报税表(或从不知道要递交报税表)而遭罚款或起诉,有些服务商会提醒您下一个纳税申报日期,并给予相关建议,确保您绝不会错过期限!卓越的服务供应商能助您妥善处理税务,全因他们具备多年的丰富业界经验,或者其内部会计专家一站式照顾客户的个别需要。

 

离岸公司可享有税务豁免?

香港作为全球发展最蓬勃的市场之一,已吸引大量海外投资者。当中部份(包括您?)可能正在经营并非真正在香港进行的离岸业务。 您或许好奇,您的公司怎样才可以被税务局列为「离岸公司」,怎样才能享有税务豁免? 简单来说,要成为离岸公司需要符合特定条件,例如采购和销售合约的条款完全与香港以外的供应商和客户商议并执行;完全在香港以外的地方提供服务等。若想了解「境外利润豁免申请」的详细资格,请参阅此处。而符合资格的重要关键之一,就是在初期进行周详规划,以证明赚利润不需缴纳香港利得税。

由此可见,很多税务合规因素都可能影响您最终的纳税申报和最理想的税务安排。不同会计和税务顾问都各有专长,如何知道哪位值得信赖?新手可以找那些拥有良好口碑丶丰富经验和稳固基础的顾问。如果您仍不确定如何开始或妥善执行整个程序,请即向我们发送私人信息

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[根据客户的真实经验]

当需要为公司处理会计和审计工作时,很多人可能会认为:时间尚早! 事实果真如此? 根据我们历年来的经验,如果企业家(特别是外籍人士)没有预先为报税准备,而突然从香港税务局收到第一份利得税报税表,他们可能会惊惶失措,因为他们只有3个月时间去完成所有财务工作。3个月的时间可以令您一筹莫展,但也足以让您准备充足。您可能有兴趣看看以下这位朋友的实例。

Willis(别名)是一位聪明能干的澳洲籍初创企业创办人。没错,他在提升科技业务发展方面十分精明,但对本地会计和税务系统一窍不通,也没有花时间留意如何妥善和正确地整合公司的财务记录。一次朋友聚会後,他面临一些挑战……

 

 

某个晚上,他去酒吧享受欢乐时光,而他清楚记得,当晚是香港特别行政区成立日公众假期的前一晚。他正准备和同是初创企业新手的朋友一起喝酒。大家聊得兴起,Willis 突然记起了一件事,那天下午他刚收到税务局寄来的一封绿色信件,而朋友提醒他,那应该是第一份利得税报税表,因为他已经在香港创业近1年半了。

 

他需要准备甚麽?

他对报税要准备的事项完全一筹莫展,於是积极请教朋友,但显然事情很复杂。 虽然已经晚了一年,他知道自己应该开始整理销售发票丶开支帐单丶收据丶货运单据丶所有银行结单等,以准备所有会计记录。 最初他以为这轻而易举,因为网络上有很多会计报告范本,要找到适合范本来记帐应该并非难事。不过在准备过程中,他遇到连串问题。

比方说,他认为第一份准备好的会计记录已经够完善,或至少这份草稿的方向正确,可作为日後的依据(他确实花了一些时间来弄清楚应该加入甚麽条目,以及如何加入),但後来他意识到他还需要加入大量不同类型的商业条目,而且他不确定如何界定这些条目,包括如何确定成本和支出的分别。如果这些条目出错,可能会严重影响课税总额。

 

如何妥善准备?

可惜,这个难题还没有迎刃而解。去年7月,他向我们展示会计记录时,才发觉这些记录远远不符合标准。我们随即告诉他,如果他递交这些记录,审计师根本无法处理审计程序,因为他们必须收到全套会计记录,包括损益表丶资产负债表丶总帐丶试算表等,才能以合法和适当的规格来评估和编制审计报告。此外,他可能还需要盘点科技设备的库存。

那时候,他才明白到一位经验丰富的本地会计顾问的重要性,特别是处理第一年的帐目。 事实证明,花费数千元(请在此查看费用)便能轻松解决问题,这笔开支实在用得其所。作为一间成立只有约一年的初创企业,所有事情都只是处於起步阶段,他宁愿将更多资源投放於开拓业务,而非花时间整理一些专业人士能比他做得更有效率的会计记录。此外,他发现如果公司在後期获得丰厚利润,良好的会计记录和审计报告将为他在财务报告中进行有效税务规划打好重要基础。专业人员同时会及时提醒他填报香港报税表,故此他无需再处理这些琐碎事项。

 

专业人员的角色是甚麽?

没错,提醒客户在限期前完成税务报告是我们的工作之一,但我们的能力远超於此。 我们通常会建议客户雇用一间专业公司处理所有会计和审计工作,以及税务合规部分。这不但可以使报告更一致,还可以让顾问针对税务计算和优化提供可行的解决方案,但前提是顾问必须已细阅您的财务报表,并且熟悉您的会计和审计报告结构。例如,在香港丶中国或离岸地区有盈利的公司,处理方式会有何不同?

每位企业家都必须填妥报税表,如果您不及早计划,很可能要在最後关头处理大量文件,造成行政灾难。相反,作为一个精明企业家,您应尽早开始筹划报税事宜,以符合本地的税务合规要求。 即使您的发票和开支收据较为混乱,我们也能向您提供精确的建议,并指导您按照我们提供的清单准备全套文件。 此外,协桥享誉业界,我们递交给审计师的文件非常清晰齐全,这全赖我们可靠尽心的内部团队,您向我们提交文件後,我们会谨慎处理和把它们妥善归档。至於离岸公司拥有人,如果您的公司符合申请资格,我们将协助您与税务局沟通并递交「境外利润豁免申请」,详情请参阅此处。欢迎随时联络我们,我们的会计师将就您的会计或税务疑问提供及时建议。

处理会计工作的初段可能很麻烦,但只要您选取适当的解决方案,也可以变得轻松便捷。找到一间熟悉本地合规丶成本效益高的可靠公司,您便能投入更多资源和时间专注於业务发展和增长。如果您对开展会计工作有疑问,请随时向我们发送私人信息 ,我们的内部会计和税务合规专业团队拥有超过10年的相关前线经验,将为您提供务实知识和建议,迅即解决您的疑问,指导您妥善完成整个准备和报税过程。

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